مقدمة الدورة التدريبية :
يُعدّ التدقيق المالي من الركائز الأساسية لضمان سلامة وموثوقية المعلومات المالية داخل المؤسسات، حيث يهدف إلى التحقق من دقة السجلات والتقارير المالية ومدى التزامها بالمعايير والسياسات المعتمدة. كما يسهم في كشف الأخطاء والممارسات غير النظامية والحد من مخاطر الاحتيال، بما يعزز الشفافية والمساءلة ويحمي مصالح أصحاب العلاقة.
ويركّز هذا البرنامج التدريبي على أحد أهم مكونات التدقيق المالي، وهو تدقيق ومراجعة المدفوعات المالية، من خلال فحص العمليات المالية المرتبطة بالصرف والتحقق من صحتها، ومطابقتها للمستندات المؤيدة والسياسات الداخلية، بما يضمن كفاءة استخدام الموارد المالية والامتثال للأنظمة والتشريعات.
أهداف الدورة التدريبية :
يهدف البرنامج إلى تمكين المشاركين من:
- الإلمام بالمفاهيم الأساسية للتدقيق المالي وأطره المهنية.
- تطوير مهارات تحليل ومراجعة المدفوعات المالية بكفاءة عالية.
- التعرف على أدوات وأساليب الرقابة الداخلية وتطبيقها على عمليات الصرف.
- تعزيز القدرة على تقييم المخاطر المالية المرتبطة بالمدفوعات واكتشاف الانحرافات.
- تطبيق أفضل الممارسات والمعايير الدولية في التدقيق والمراجعة.
- إعداد تقارير تدقيق مهنية تدعم اتخاذ القرار وتعزز الحوكمة المالية.
منهجية التدريب :
يعتمد البرنامج على أسلوب تدريبي تفاعلي يجمع بين:
- العروض التقديمية المنظمة
- ورش العمل التطبيقية
- دراسات الحالة الواقعية
- التمارين الجماعية
- المحاكاة العملية لبيئات العمل
وذلك بهدف ربط المفاهيم النظرية بالتطبيق العملي، وتعزيز استيعاب المشاركين للمهارات المطلوبة في بيئة العمل الفعلية.
الفئة المستهدفة :
يستهدف البرنامج:
- العاملين في إدارات التدقيق الداخلي والخارجي.
- المحاسبين والموظفين الماليين.
- مسؤولي المدفوعات والمصروفات.
- موظفي الرواتب والموارد البشرية.
- العاملين في الجهات الحكومية والمؤسسات المالية.
محاور الدورة التدريبية :
اليوم الأول: أساسيات المدفوعات المالية
- مفهوم المدفوعات وأنواعها
- أسس القياس المحاسبي للمدفوعات
- العلاقة بين المدفوعات والمصروفات والتدفقات النقدية
- التمييز بين المصروفات الرأسمالية والإيرادية
- الدورات المستندية للمدفوعات
- الإطار التنظيمي والقانوني للمدفوعات
اليوم الثاني: الرقابة الداخلية على المدفوعات
- مفهوم وأهمية الرقابة الداخلية
- إطار COSO للرقابة الداخلية
- الرقابة على المصروفات التشغيلية والاستثمارية
- الرقابة على الرواتب والسلف
- تطبيقات عملية على اختبارات الرقابة
اليوم الثالث: التدقيق ومراجعة المدفوعات
- مفاهيم التدقيق وأنواعه
- دور التدقيق الداخلي في تعزيز الشفافية
- خطوات عملية التدقيق المالي
- تقييم نظم الرقابة وإدارة المخاطر
- تطبيقات عملية في مراجعة المدفوعات
اليوم الرابع: إدارة المخاطر والاحتيال
- مخاطر المدفوعات المالية
- أساليب المحاسبة الإبداعية
- أنماط الاحتيال المالي في المدفوعات
- أدوات وأساليب الكشف عن الاحتيال
- إجراءات الحد من المخاطر
اليوم الخامس: التقارير والامتثال
- إعداد تقارير تدقيق المدفوعات
- عرض النتائج والتوصيات بفعالية
- متطلبات الامتثال للمعايير والتشريعات
- تطبيقات عملية متكاملة على تدقيق المدفوعات