المقدمة :
تسعى الجهات الحكومية في في المملكة العربية السعودية إلى تطوير أنظمتها المالية بما يتماشى مع مستهدفات رؤية 2030، والتي تركز على كفاءة الإنفاق والاستدامة المالية.
ويُعد تطبيق الإطار المالي متوسط المدى (MTEF) أحد أهم الأدوات الحديثة التي تساعد في الانتقال من التخطيط السنوي إلى تخطيط مالي استراتيجي يمتد لعدة سنوات، بما يعزز الشفافية والانضباط المالي، وفق أفضل الممارسات الدولية وتعد هذه الدورة التدريبية ضرورية لكافة المهنيين الذين يحتاجون إلى إتقان مهاراتهم في وضع الموازنات و التنبؤ المالي، وذلك بتعلُّم كيفية استخدام الأدوات المتاحة ببرنامج الاكسل Excel للتمكن من وضع خطط عمل واقعية.
ستلقي هذه الدورة التدريبية الضوء على ما يلي:
- الخطوات الأساسية في تصميم و تنفيذ استراتيجيات عمل فعالة
- أهمية التخطيط المالي متوسط المدى
- إعداد الخطط المالية متوسطة المدى
- كيفية ترجمة الاستراتيجية في تحقيق أهداف الموازنات لإدارة التنفيذ
- تقنيات التنبؤ الأكثر فائدة للتخطيط و الموازنات
- أفضل الممارسات في مجال إعداد و تنفيذ الموازنات
- كيفية استخدام الانحرافات لرصد والتعرف على الخلل في تنفيذ استراتيجية المؤسسة
- كيفية استخدام أدوات Excel MS في التنبؤ وإعداد الموازنات
الأهداف العامة للدورة :
بنهاية البرنامج، سيتمكن المشاركون من:
- فهم منهجية إعداد الموازنات متعددة السنوات
- تطبيق الإطار المالي متوسط المدى (MTEF) في الجهات الحكومية
- ربط الميزانية بالأهداف الاستراتيجية الوطنية
- إعداد تقديرات دقيقة للإيرادات والنفقات
- تحليل المخاطر المالية والاستدامة
- تحسين كفاءة الإنفاق وفق توجهات رؤية 2030
مخرجات الدورة
- إعداد موازنة متوسطة المدى وفق أفضل الممارسات
- تحسين مهارات التحليل المالي الحكومي
- القدرة على ربط التخطيط المالي بالاستراتيجية
- تعزيز كفاءة الإنفاق الحكومي
محاور الدورة المطلوبة :
اليوم الأول: أساسيات الموازنة العامة وتطورها
- مفهوم الموازنة العامة وأهدافها
- تطور نظم إعداد الموازنات (البنود – البرامج – الأداء)
- الفرق بين الموازنة السنوية ومتوسطة المدى
- مقدمة في الإطار المالي متوسط المدى (MTEF)
اليوم الثاني: أهمية التخطيط المالي متوسط المدى
- مفهوم التخطيط متوسط المدى
- لماذا تحتاج المؤسسات إلى التخطيط متعدد السنوات
- تحسين كفاءة الإنفاق
- تحقيق الاستقرار المالي
- دعم النمو الاقتصادي
إعداد الخطط المالية متوسطة المدى
- خطوات إعداد الخطة المالية
- تحديد الأهداف المالية
- إعداد الجداول المالية
- متابعة التنفيذ
اليوم الثالث: التخطيط الاستراتيجي وربط الميزانية
- مفهوم التخطيط الاستراتيجي الحكومي
- ربط البرامج الحكومية بـ رؤية 2030
- إعداد مؤشرات الأداء (KPIs)
- تحديد الأولويات الاستراتيجية
- مواءمة الخطط التشغيلية مع المالية
- دور التخطيط الاستراتيجي في توجيه القرارات المالية
- صياغة الاستراتيجية وربطها بالأداء المالي المستقبلي
- تحليل البيئة الداخلية والخارجية وتأثيرها على التخطيط المالي
- تحليل هيكل الصناعة والمنافسة وتأثيره على الإيرادات والتكاليف
- ترجمة الاستراتيجية إلى أهداف مالية وغير مالية
- ربط الأهداف الاستراتيجية بالموازنات التقديرية
اليوم الرابع: الإطار المالي متوسط المدى (MTEF)
- تعريف ومكونات MTEF
- تحديد سقوف الإنفاق
- إعداد السيناريوهات المالية (متفائل – متحفظ – أساسي)
- تقدير الموارد الحكومية
- أدوات التخطيط المالي متوسط المدى
اليوم الخامس : التنبؤ المالي وبناء افتراضات الموازنة
- دور التنبؤ المالي في تحسين دقة الموازنات
- مصادر البيانات المستخدمة في تقدير الإيرادات
- تحليل الأداء التاريخي واستخلاص الاتجاهات
- دراسة المتغيرات الاقتصادية والسوقية المؤثرة على التنبؤ
- بناء افتراضات التنبؤ (الأسعار، الكميات، المزيج البيعي)
- أساليب التنبؤ الكمي المختلفة
- أساليب التنبؤ (إحصائية واقتصادية)
- إعداد نماذج التوقعات
- تحليل الحساسية
اليوم السادس: إدارة النفقات الحكومية
- تصنيف النفقات (تشغيلية – رأسمالية)
- موازنة البرامج والأداء
- تحليل كفاءة الإنفاق
- ضبط المصروفات وترشيدها
- إدارة الالتزامات المستقبلية
اليوم السابع: إعداد الموازنة متعددة السنوات
- خطوات إعداد الموازنة متوسطة المدى
- دمج الخطط السنوية ضمن إطار متعدد السنوات
- إعداد الجداول والنماذج المالية
- استخدام برامج وتقنيات إعداد الميزانيات
- تطبيق عملي
اليوم الثامن: الرقابة والمتابعة المالية
- أنظمة الرقابة المالية
- إعداد التقارير المالية الدورية
- تحليل الانحرافات
- دور الرقابة المالية في تحسين الأداء المؤسسي
- تحليل الانحرافات وتفسير الفروق بين المخطط والفعلي
- التحليل المتقدم لانحرافات الإيرادات والتكاليف
- التحقيق في الانحرافات ودعم اتخاذ القرار التصحيحي
- محاسبة المسؤولية وتحديد مراكز المسؤولية
- تقييم الأداء باستخدام المؤشرات المالية وغير المالية
- تقييم الأداء المالي
اليوم التاسع : التخطيط المالي طويل الأجل وتقييم الاستثمارات
- التخطيط المالي طويل الأجل وعلاقته بالنمو والاستدامة
- القيمة الزمنية للنقود وأثرها على القرارات الاستثمارية
- إعداد التدفقات النقدية للمشروعات
- أدوات تقييم الاستثمارات: أسلوب صافي القيمة الحالية، معجل العائد الداخلي، وفترة الاسترداد المخصومة
- دمج المخاطر والسيناريوهات في التقييم الاستثماري
اليوم العاشر: التطبيقات العملية ودراسات الحالة
- إعداد نموذج MTEF متكامل
- عرض مشاريع المشاركين
- مناقشة التحديات والحلول
- التقييم النهائي